Comprender los Impuestos de Criptografía

Desde laser eyes hasta máximos históricos, 2021 fue un gran año para las criptomonedas. Más del 10 por ciento de los estadounidenses negociaron con criptomonedas en el último año; si usted es uno de ellos, probablemente se esté preguntando cómo sus transacciones y otras actividades con criptomonedas afectarán sus impuestos.

Los contribuyentes de EE. UU. deben informar las ventas, conversiones, pagos e ingresos de criptomonedas al IRS y a las autoridades fiscales estatales, según corresponda, y cada una de estas transacciones tiene implicaciones fiscales diferentes. En este artículo, aprenderá cuándo se grava su criptografía y cómo su actividad podría afectar sus impuestos. 

IMPORTANTE ESTA INFORMACION NO ES ASESORAMIENTO FINANCIERO

Comencemos …

¿Debo impuestos criptográficos?

En los EE. UU., las criptomonedas se consideran un activo digital y el IRS generalmente las trata como acciones, bonos y otros activos de capital. Al igual que estos activos, el dinero que obtienes de las criptomonedas se grava a diferentes tasas, ya sea como ganancias de capital o como ingresos, dependiendo de cómo obtuviste tus criptomonedas y cuánto tiempo las conservaste.

Para comprender si debe impuestos, es importante observar cómo usó su criptografía en 2021. Las transacciones que dan como resultado un impuesto se denominan eventos taxables. Los que no lo son se denominan eventos no taxables. Vamos a desglosarlos:

No Taxable

  • Comprar criptomonedas con efectivo y mantenerlas: solo comprar y poseer criptomonedas no está sujeto a impuestos por sí solo. El impuesto a menudo se incurre más adelante cuando vende, y sus ganancias se “realizan”.
  • Donación de criptomonedas a una organización benéfica o sin fines de lucro exenta de impuestos calificada: si dona criptomonedas directamente a una organización caritativa 501 (3), como GiveCrypto.org, es posible que pueda reclamar una deducción caritativa.
  • Recibir un regalo: si tiene la suerte de recibir criptomonedas como regalo, es probable que no incurra en un impuesto hasta que venda o participe en otra actividad sujeta a impuestos como el staking.
  • Dar un regalo: ¡Qué considerado! Puede regalar hasta $15,000 por destinatario por año sin pagar impuestos (y cantidades más altas a los cónyuges). Si su regalo supera los $ 15,000 por destinatario, deberá presentar una declaración de impuestos sobre donaciones (que generalmente no genera ninguna obligación fiscal actual). Si transfiere criptografía a otra persona fuera de una compra de bienes o servicios, puede contar como un regalo, incluso si no lo quiso decir de esa manera.
  • Transferir criptomonedas a usted mismo: la transferencia de criptomonedas entre billeteras o cuentas de su propiedad no está sujeta a impuestos. Puede transferir sobre su base de costo original y la fecha de adquisición para continuar rastreando su posible impacto fiscal para cuando finalmente venda.

Taxables como ganancias de capital

  • Venta de criptomonedas por dinero en efectivo: ¿vendió su criptomoneda por dólares estadounidenses? Deberá impuestos si vende sus activos por más de lo que pagó por ellos. Si vende con pérdida, es posible que pueda deducir esa pérdida de sus impuestos.
  • Conversión de una criptomoneda a otra: cuando usa bitcoin para comprar ether, por ejemplo, técnicamente tiene que vender su bitcoin antes de comprar un nuevo activo. Debido a que se trata de una venta, el IRS la considera sujeta a impuestos. Deberá impuestos si vendió su bitcoin por más de lo que pagó por él.
  • Gastar criptomonedas en bienes y servicios: si usa bitcoins para comprar una pizza, por ejemplo, es probable que deba impuestos por la transacción. Para el IRS, gastar criptomonedas no es muy diferente a venderlas. Debe vender el activo antes de que pueda intercambiarse por un bien o servicio, y la venta de criptomonedas hace que esté sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital.

Ingreso Taxable 

  • Recibir pagos en criptomonedas: el tackle ofensivo de la NFL, Russell Okung, fue uno de los pocos nombres importantes que recibió sus cheques de pago en bitcoins en 2021, y es probable que esté pagando impuestos sobre la renta por ello. Si siguió el ejemplo de Okung y un empleador le pagó en criptomonedas, su criptomoneda se gravará como compensación de acuerdo con su nivel de impuestos sobre la renta.
  • Obtener criptomonedas a cambio de bienes o servicios: si acepta criptomonedas como pago por un bien o servicio, es responsable de declararlo como ingreso al IRS.
  • Minería de criptomonedas: si extrajo criptomonedas, es probable que deba impuestos sobre sus ganancias en función del valor justo de mercado (a menudo el precio) de las monedas minadas en el momento en que se recibieron. Las criptomonedas extraídas como negocio se gravan como ingresos del trabajo por cuenta propia.
  • Obtención de recompensas de participación: las recompensas de participación se tratan como ganancias de la minería: los impuestos se basan en el valor justo de mercado de sus recompensas el día que las recibió.
  • Obtención de otros ingresos: puede obtener un rendimiento al tener ciertas criptomonedas. Esto se considera ingreso imponible. Aunque a veces esto se denomina interés, el IRS lo trata de manera diferente al interés que ganaría de un banco.
  • Obtener criptomonedas de una bifurcación dura: los impuestos sobre las criptomonedas que obtuvo de una bifurcación dura dependen de cómo use el activo, cuándo esté disponible para retirarlo de su intercambio y más. Vea la guía más reciente del IRS sobre bifurcaciones duras
  • Obtener un lanzamiento aéreo: es posible que reciba lanzamientos aéreos de una empresa de cifrado como parte de una campaña de marketing o un obsequio. Obtener un airdrop está sujeto a impuestos como ingresos, y deberá informar la cantidad en sus impuestos. Vea la guía más reciente del IRS sobre lanzamientos desde el aire
  • Recibir otros incentivos o recompensas: esta lista no es exhaustiva; hay una variedad de razones por las que podría recibir criptografía gratis. Estos pueden incluir recompensas de Coinbase Earn o incentivos como obtener $5 en bitcoins por recomendar a un amigo un intercambio de criptomonedas. De todos modos, deberá informarlos como ingresos.

¿Cuánto debo en impuestos criptográficos?

Cálculo de ingresos criptográficos

Si es un contribuyente de los EE. UU., probablemente esté acostumbrado a que se deduzcan sus impuestos sobre la renta federales y estatales de sus talones de pago. Las criptomonedas que recibe como ingresos (como la extracción, el staking y las recompensas) también están sujetas a estos impuestos, que por lo general no se habrán deducido ni retenido. Cuando lo informe, generalmente deberá de acuerdo con la tasa de impuesto sobre la renta correspondiente a su categoría impositiva. Una palabra de precaución: si ha ganado mucho con la criptoactividad, podría afectar la categoría impositiva en la que se encuentra y podría terminar pagando una tasa impositiva más alta sobre algunas de sus ganancias.

Cálculo de ganancias y pérdidas de capital

Para calcular la cantidad que ganó o perdió, primero deberá saber con cuántas criptomonedas comenzó. Esto se llama su base de costos.

Cuando vende su criptografía, puede restar su base de costo de su precio de venta para determinar si tiene una ganancia o pérdida de capital. Si sus ingresos exceden su base de costos, tiene una ganancia de capital. Si no, usted tiene una pérdida de capital.

Ganancias de capital a corto plazo frente a largo plazo

Los impuestos sobre las ganancias de capital se aplican tanto a nivel federal como estatal (cuando corresponda). Pueden ser a largo o corto plazo, y el tiempo que haya tenido su criptografía afecta la cantidad de impuestos que terminará debiendo. Si retuvo su criptografía durante más de un año antes de venderla, generalmente pagará una tasa más baja que si la vendiera de inmediato.

Las ganancias a largo plazo se gravan a una tasa reducida de ganancias de capital. Estas tasas (0%, 15% o 20% a nivel federal) varían según sus ingresos. Los contribuyentes de mayores ingresos también pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta neta de inversión del 3.8 % sobre sus ganancias u otros ingresos.

Las ganancias a corto plazo se gravan a su tasa de ingresos ordinaria, que suele ser una tasa más alta y menos favorable.

Recuerde, los eventos taxables ocurren cuando se da cuenta de pérdidas o ganancias, lo que significa que ha vendido su criptomoneda ya sea vendiéndola en efectivo, convirtiéndola a otra criptomoneda o gastándola en un bien o servicio. Las ganancias no se realizan si aún posee las acciones originales.

Comprender sus pérdidas de capital

Se dio cuenta de una pérdida de capital cuando vendió un activo por menos de lo que pagó por él. Sin embargo, las pérdidas pueden beneficiarte. Puede utilizar las pérdidas para compensar otras ganancias de capital (incluso de activos no criptográficos, como acciones) que pueda haber tenido durante el año dólar por dólar, lo que podría reducir su factura fiscal general.

Si tiene más pérdidas que ganancias o no tiene ninguna ganancia, la cantidad máxima de pérdidas que puede declarar cada año para compensar otros ingresos es de $3,000. Cualquier remanente se transfiere a los años siguientes hasta que se aplica el monto total de la pérdida.

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